Как получить налоговый вычет за обучение
Порядок осуществления возврата НДФЛ за обучение? Можно ли получить вычет при заочной форме обучения в вузе?
На получение налогового вычета за обучение имеет право только постоянно проживающий налогоплательщик на территории РФ, при этом, оплативший не только свое обучение, но и обучение своих братьев, сестер и, конечно, детей. В данной статье мы расскажем о размере налогового вычета за обучение, и какие документы нужно представить в ФНС.
Налоговый вычет выражается в сумме денежных средств, на которую должна быть уменьшена налоговая база.
Все имеющиеся налоговые вычеты и порядок их получения предусмотрены в Налоговом кодексе. Налоговый вычет за обучение относится к видам социальных вычетов, который закреплен в статье 219 кодекса.
Данный Закон разрешает вернуть налоговый вычет за учебу, как при оплате собственного обучения, так и в случае оплаты обучения близких лиц.
На налоговый вычет может заявлять гражданин, произведший оплату за:
- обучение ребенка в возрасте до 24 лет, получившего образование в очной форме;
- обучение в очной форме бывшего подопечного, опекаемого в возрасте до 24 лет;
- обучение несовершеннолетнего опекаемого, подопечного в очной форме;
- обучение в очной форме полнородных, неполнородных братьев и сестер (до достижения ими 24 лет);
- собственного обучения в любой его форме.
Внимание! Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе не предоставляется, в случае оплаты его из средств материнского капитала.
Также нужно отметить, что при заочной форме обучения налоговый вычет гражданин получит только в случае оплаты своей собственной учебы.
Налоговый вычет за обучение детей можно получить не только за полученное образование в вузах, но и за обучение в других лицензированных учебных заведениях, таких как: 
- детский сад (вычет распространяется только на образовательные услуги, стоимость которых в договоре с садиком должна быть выделена отдельной строкой);
- учреждения дополнительного образования ребенка (школа искусств, музыкальная школа, спортивные секции и др.)
- школа;
- учреждения дополнительного образования взрослого (курсы повышения квалификации, автошкола и др.)
Законом «Об образовании» определяются типы и статусы образовательных учреждений.
Также налоговый вычет за обучение предоставляется и обучающимся, которые в установленном порядке находились в академическом отпуске.
Получить налоговый вычет за обучение можно, как при заключении договора с муниципальным, так и с государственным образовательным учреждением.
Внимание! Налоговым кодексом не предусмотрены ограничения по выплате налогового вычета за обучение, будь то обучение ребенка в РФ или за границей.
Какие нужны документы, и как и когда пишется заявление на возврат налога за учебу?
В налоговую инспекцию для оформления налогового вычета за обучение, оплаченное в 2016 году необходимо помимо декларации 3-НДФЛ представить следующие документы:
- паспорт или свидетельство о рождении ребенка;
- копию лицензии образовательного учреждения;
- платежный документ, подтверждающий оплату обучения ребенка;
- копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг, где стороной договора не может быть учащийся, а только производивший оплату обучения. Если стоимость обучения за конкретный период была выше, чем по договору, то необходимо дополнительно представить копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт;
- справку, подтверждающую очную форму обучения ребенка;
- справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.
В ряде случаев при оформлении налогового вычета за обучение, к обязательному списку документов могут потребовать дополнительные: (при изменении размера оплаты за учебу нужен будет приказ или распоряжение).
Если заявитель, подавая налоговую декларацию, исчисляет в ней сумму налога, полагаемую к возврату из бюджета, то к документам для налогового вычета за обучение за 2016 год требуется приложить также и заявление на возврат НДФЛ.
При этом, вся излишне уплаченная сумма налога, должна быть возвращена заявителю в течение 1 месяца после подачи данного заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.
При подаче в ФНС копий документов для получения налогового вычета за обучение, заявителю необходимо иметь при себе и их оригиналы, чтобы налоговый инспектор в случае возникновения каких-либо сомнений, смог сверить документы.
Эти статьи Вам могут быть интересны:
