Общее
О кредитах
Помощь заемщику
Банковская теория
Интересное о банках
Новости
Кредиты физ. лицам
Про кредиты
Микрокредиты
Потребительский кредит
Автокредит
Ипотека
Кредитные карты
Овердрафт
Займы
Налоговый вычет
Депозит
Кредиты юрид. лицам
Банковская гарантия
Кредитная линия
Кредиты малому бизнесу
Лизинг
Факторинг
Онлайн заявка на кредит
Потребительский кредит
Кредитные карты
Форекс
Обзор Форекс брокеров
Форекс бонусы
Заявка на кредит
Форма входа
Статистика
» » »

Как рассчитать налоги при продаже и покупке квартиры и возможен ли взаимозачет налогов при продаже одной и покупке второй квартиры?





Налог при продаже квартирыДля наглядности рассмотрим две ситуации:

1. Налоги при продаже и последующей покупке квартиры.

Первая ситуация. Вы продаете квартиру, которая находится в Вашей собственности менее 3 лет, а затем покупаете другую. В данном случае Вы должны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), но также вы вправе получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (максимально 2 млн. рублей). В случае осуществления обеих сделок в одном календарном году, согласно Письма Минфина России от 30 декабря 2011 № 03-04-05/1-1135, вы можете просуммировать оба налоговых вычета при продаже и при покупке (2 млн. руб.)

Пример 1: квартиру (в собственности менее 3 лет) продали за 3 млн. рублей и купили другую за 4 млн. рублей. Обе сделки прошли в 2015 году. Продавец вправе уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей, а также добавить налоговый вычет (2 млн. руб.) при покупке. В данной ситуации взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры будет выглядеть следующим образом:
((3 млн. руб. – (1млн. руб. + 2 млн. руб. ))*13% = 0.

Пример 2: квартиру (в собственности менее 3 лет) продали за 4 млн. рублей, в этом же году купили другую за 4млн. руб. Здесь картина зачета налога при продаже и покупке квартиры такая:
((4 млн. руб. – (1млн. руб. + 2 млн. руб.))*13% = 130 тысяч рублей.

130 тысяч руб. - это сумма, которую продавец должен будет уплатить в качестве налога.

Пример 3: квартиру, (в собственности менее 3 лет), продали за 2 млн. рублей, и в этом же году купили другую за 4 млн. руб. На выходе имеем:
(2 млн. руб. – (1 млн. руб. +2 млн. руб. ))*13% = - 130 тысяч рублей.

Здесь знак "минус" говорит о том, что неиспользованный налоговый вычет на сумму 130 тысяч рублей, переходит на следующий год и продавец сможет получить НДФЛ в будущих периодах.

Все вышесказанное применимо при условии, что продавец-покупатель ранее не пользовался налоговым вычетом.

В случае, когда сделки по продаже и покупке проведены в различных налоговых периодах (продал в декабре 2015г., купил в январе 2016г.), то описанный выше взаимозачет налогов не применяется. Здесь, нужно подавать две разные декларации в двух разных годах (2016 г. и 2017 г. соответственно). При этом, продавец должен полностью уплатить налог с продажи квартиры в 2016 году. А как покупатель, вы получите возврат НДФЛ, возможно только начиная с 2014-7 года (у работодателя) или в налоговой в 2017 году (по итогу 2016 года).

Пример 4: Гражданин Иванов в 2013 году купил и оплатил квартиру в строящемся доме за 1,5 млн. рублей. В начале 2015 г. Иванов подписал Акт приема-передачи квартиры. В конце 2015 года Иванов совершает альтернативную сделку по продаже своей квартиры за 2,5 млн. и покупке новой за 4 млн. руб. Иванов работает, вычет до этого не получал.

В данной ситуации расчет налогов с учетом взаимозачета будет таким:

((2,5 млн. руб. – 1,5 млн. руб.) – 2 млн. руб.)*13% = - 130 тысяч рублей.

И здесь знак "минус" говорит о том, что часть неиспользованного налогового вычета будет перенесена на последующие годы, то есть Иванов сможет вернуть НДФЛ на сумму 130 тысяч рублей.

2. Налоги при покупке и дальнейшей продаже квартиры.

Рассмотрим ситуацию, когда вы продаете квартиру, находящуюся в вашей собственности менее 3 лет. Вы обязаны уплатить 13% налог с полученной Вами суммы, уменьшенной на 1 млн. рублей (налоговый вычет). У Вас в наличии имеются Договор купли-продажи, Свидетельство о праве собственности и документы, подтверждающие факт оплаты квартиры. В данном случае, ваши действия подпадают под абзац 2 подпункта 1 пункта 1 220 статьи налогового кодекса РФ:

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов

Это значит, что налогооблагаемую базу можно уменьшить не на 1 млн. рублей, а на сумму покупки.

Пример 1: вы купили квартиру 1 год назад по цене 2 млн. рублей. А сегодня продаете за 4 млн. рублей. Рассчитываем налог:
(4млн. руб. - 2млн. руб.) * 13% = 260 тысяч рублей.

Пример 2: вы купили квартиру 2 года назад по цене 3 млн., а сегодня продаете за 2 млн. рублей. Рассчитываем налог:
(2млн. руб. – 3 млн. руб.) < 0, налогооблагаемой базы нет, налог равен нулю.

Пример 3: доля в квартире (комната) была куплена меньше 3 лет назад за 900 тысяч рублей. Сегодня продаете за 1 400 000 рублей. Можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму покупки, размер налога составит:
(1,4 млн. руб. – 0,8 млн. руб.) * 13% = 78 тыс. рублей.

Но, в данной ситуации выгоднее использовать имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей, что предусмотрен ст.220 НК РФ.
Здесь размер налога составит:
(1,2 млн. руб. – 1 млн. руб.)*13%=26 тысяч рублей. Разница налицо.





Категория: Ипотека | Дата: | Автор:
Просмотров: 2604 | Теги: Кредит, ипотека, банк, налоговый вычет | Рейтинг: 0.0/0

Эти статьи Вам могут быть интересны:

Комментарии

Всего комментариев: 0
avatar
Пригодится
Популярные статьи
Это интересно
Последние комментарии