Общее
О кредитах
Помощь заемщику
Банковская теория
Интересное о банках
Новости
Кредиты физ. лицам
Про кредиты
Микрокредиты
Потребительский кредит
Автокредит
Ипотека
Кредитные карты
Овердрафт
Займы
Налоговый вычет
Депозит
Кредиты юрид. лицам
Банковская гарантия
Кредитная линия
Кредиты малому бизнесу
Лизинг
Факторинг
Онлайн заявка на кредит
Потребительский кредит
Кредитные карты
Форекс
Обзор Форекс брокеров
Форекс бонусы
Заявка на кредит
Форма входа
Статистика
» » »

Примеры расчета имущественного налогового вычета





Примеры расчета имущественного налогового вычетаВ данном разделе мы приведем примеры расчета имущественного налогового вычета в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.


Пример 1: Покупка квартиры

Условия приобретения имущества:

В 2011 году Иванов А.А. купил квартиру за 2 млн. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:

В 2011 году Иванов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.
 Расчет вычета:

В данном случае, сумма имущественного вычета составляет 2 млн. рублей (т.е. вернуть можно 2 млн.руб. * 13% = 260 тыс.рублей). Но непосредственно за 2011 год Иванов сможет вернуть только 78 тыс. рублей, уплаченного им подоходного налога (и 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы).


Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН

Условия приобретения имущества:

В 2011 году Петров П.П. приобрел квартиру за 3 млн. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:

Петров П.П. работает индивидуальным предпринимателем по упрощенной системе налогообложения и, соответственно, не платит подоходного налога.

Расчет вычета:

максимальная сумма вычета на квартиру составляет 2 млн. руб. (т.е. Вернуть можно до 2 млн. руб. * 13% = 260 тыс. рублей). Но так как Петров П.П. не платил в 2011 году подоходного налога, получить налоговый вычет он в этом году не сможет. Если Петров П.П. в будущем устроится на другую работу (где будет платить подоходный налог), он сможет подать заявление на налоговый вычет и вернуть себе до 260 тысяч рублей.


Пример 3: Покупка квартиры в ипотеку

Условия приобретения имущества:

В 2011 году Иванов И.И. приобрел квартиру за 8 млн. рублей, при этом, на 6 млн. рублей он взял ипотечный кредит. По процентам ипотечного кредита в 2011 году Иванов И.И. заплатил 100 тыс. руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:

Иванов И.И. заработал за 2011 год 3 миллиона рублей, с которых уплатил подоходный налог.

Расчет вычета:

максимальная сумма вычета на имущество составляет 2 млн.руб. Дополнительно Иванов И.И. может получить налоговый вычет в размере 100 тыс.руб. на уплаченные ипотечные проценты. Итого за 2011 год Иванов И.И. сможет вернуть 2 млн. 100 тыс. руб. * 13% = 273 тыс. руб. Вернуть он сможет сразу всю эту сумму, т.к. уплаченный им подоходный налог больше 273 тыс. рублей.

В последующие годы Иванов И.И. может также получать налоговый вычет с ипотечных процентов (непосредственный вычет на жилье уже исчерпан). Ограничения суммы вычета по ипотечным процентам в законодательстве нет.


Пример 4: Покупка имущества супругами в совместную собственность

Условия приобретения имущества:

В 2011 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог:

За 2011 год Васильев В.В. заработал 2.5 млн. руб., с которых уплатил подоходный налог. Васильева А.А. не работала.

Расчет вычета:

при совместной собственности, налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях. Супруги Васильевы могут распределить 100% налогового вычета на Васильева В.В. При этом за 2011 год он сможет вернуть 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета) × 13% = 260 тыс. рублей.


Пример 5: Покупка имущества в долевую собственность

Условия приобретения имущества:

В 2011 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Доходы и уплаченный подоходный налог:

За 2011 год Васильев В.В. заработал 2.5 млн. руб., с которых уплатил подоходный налог. Ромашкова А.А. не работала.

Расчет вычета:

при долевой собственности, налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. Из расчета максимальной суммы вычета 2 млн.руб., Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 1 млн.руб. имущественного налогового вычета. При этом Васильев сможет вернуть себе 1 млн.руб.×13%=130 тыс.руб. за 2011 год, а Ромашкова сможет получить налоговый вычет лишь когда устроиться на работу (и будет платить подоходный налог).

Ромашкова не вправе отказаться от налогового вычета в пользу Васильева В.В. (как это возможно при совместной собственности).


Пример 6: Покупка квартиры с использованием материнского капитала

Условия приобретения имущества:

В 2011 году Васильева Е.Е. приобрела квартиру за 1.5 млн. рублей, при этом 350 тыс. руб. она оплатила за счет средств материнского капитала.

Доходы и уплаченный подоходный налог:

За 2011 год Васильева заработала 1 млн. руб., с которых уплатила 130 тыс. руб. подоходного налога.

Расчет вычета:

налоговый вычет не предоставляется на сумму материнского капитала, поэтому сумма вычета для Васильевой составит 1500 тыс.руб. – 350 тыс.руб. = 1150 тыс. руб. (т.е. вернуть она сможет до 1150 тыс.руб.*13% = 149.5 тыс. руб.). При этом за 2011 год Иванова сможет вернуть только 130 тыс. руб., уплаченного ей подоходного налога. 19.5 тыс. руб. она сможет вернуть в следующие годы.


Пример 7: Имущество, приобретенное до 2008 года

Условия приобретения имущества:

В 2007 году Сидоров С.С. купил квартиру за 2 млн. рублей, но получить налоговый вычет по этой квартире Сидоров решил только в 2012 году.

Сумма уплаченного подоходного налога:

В 2007-2011 годах Сидоров С.С. зарабатывал 360 тыс. рублей в год и платил 46 тыс. рублей в год подоходного налога.

Расчет вычета:

 Для имущества, приобретенного до 2008 года, максимальная сумма налогового вычета составляет 1 млн.руб. (соответственно, максимальная сумма которую может вернуть Сидоров будет равна 1 млн. руб. * 13% = 130 тыс.руб.).

Согласно законодательству налоговый вычет можно оформить не более чем за 3 последних года (не ранее 2009 года в нашем случае).
 Поэтому Сидоров С.С. сможет оформить вычет и вернуть 46 тыс. руб. за 2009 год, 46 тыс. руб. за 2010 год и 38 тыс. руб. за 2011 год. После чего вычет будет полностью исчерпан.





Категория: Ипотека | Дата: | Автор:
Просмотров: 22743 | Комментарии: 4 | Теги: Кредит, ипотека, банк, вычет | Рейтинг: 1.0/1

Эти статьи Вам могут быть интересны:

Комментарии

Всего комментариев: 4
avatar
4 ctrong
Находясь в декрете купила квартиру,продав родительскую, могу ли я рассчитывать на налоговый вычет? если в год покупки 2015 работала 1 месяц, а потом в декрет.
админСможете, но только по выходе на работу.
avatar
3 tatianarazumova2013
В связи с положением в семье вынуждена оформлять квартиру на маму т.е пенсионер можно ли ей получить 13 % за покупку квартиры
админЗдравствуйте!
Имущественный вычет не предоставляется,  в случае приобретения  недвижимости у взаимозависимого лица.Например, это ваши близкие родственники.   То есть , если вы купили квартиру у жены/мужа(брата, сестры,  родителей ), то в вычетевам откажут.
avatar
2 sufiyushka
Добрый день!Мы с мужем купили квартиру на сумму 3050 тысяч рублей,своих 1250 тысяч рублей в апреле 2014 года.У нас, если я правильно понимаю,общая долевая собственность (одно свидетельство о регистрации права). Из 1800 тысяч рублей ипотеки нам осталось платить 450 тыс. До ноября 2014 года я не работала. Какой налоговый вычет мы сможем получить на нас двоих с супругом? И до какого времени мы должны собрать все документы?
админНалоговый вычет – это возврат уплаченного гражданином налога, то есть, на момент оформления налогового вычета у супругов должен быть налогооблагаемый доход за год.Подать  документы на возврат налогового вычета по ипотеке супруг может в 2015 г. (желательно до 1 апреля  2015 г., иначе выплата будет перенесена на последующий год.), подав сразу 2 декларации: за 2013 и 2014 год. Вы же сможете подать в 2016 г. сразу 2 декларации за 2014 и 2015 год. В современной редакции Закона нет никакой разницы в общей совместной собственности у вас недвижимость или в долевой. Что касается налогового вычета по процентам за кредит, который предоставляется за каждый год отдельно по мере выплат заемщиком банку. Также необходимо помнить, что для получения налогового вычета по ипотечным процентам, банковские платёжные документы должны быть оформлены на того собственника жилья, который оформляет на себя вычет. Иначе получатель налогового вычета должен оформить доверенность на собственника, реально выплачивающего ипотечный кредит. Причём, доверенность нужно оформить до момента внесения денег.
avatar
1 Саша
Здраствуйте!Мы взяли ипотеку в размере 1530000,своих 170.Мы оформили возврат13%.За этот год по подоходному налогу мужу насчитали 49.300руб.Если у него ближайшие годы так и останется каждый год подоходный налог в размере 49.300 руб а так как получается если в течении 3 лет по подоходному налогу составляет сумма около 150.000 руб ,а по 13%(возврату) сумма составляет большую сумму.Так как рассчитать сколько вернуть?
админЕсли в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. Максимальная сумма 260 тыс. руб.
avatar
Пригодится
Популярные статьи
Это интересно
Последние комментарии